寰东投资，开启中国成功之旅
一站式商务服务引领者
去年开的免税发票全要补税？什么情况？
作者：admin日期：2021-01-07 14:16:00我公司是一家小型商务酒店，属于增值税小规模纳税人。2020年3月，按照客户需求，我公司就部分住宿服务收入开具了增值税专用发票。请问，未开具专用发票部分的收入还可以享受生活服务免征增值税政策吗?
答：
可以享受。《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号，以下简称“8号公告”)第五条规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。生活服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税[2016]36号印发)规定执行，住宿服务，属于生活服务的范围。
作为适用简易计税方法的增值税小规模纳税人，你公司提供住宿服务取得的收入已开具增值税专用发票的，应按照发票注明的销售额和征收率计算缴纳增值税;提供住宿服务取得的收入未开具增值税专用发票的，可以按照8号公告的规定免征增值税。
我公司可以享受《财政部税务总局关于支持个体 工商户复工复业增值税政策的公告》> (2020年第13号)规定的减免税政策，由于下游企业坚决要求3%专用发票,所以我们打算放弃减免税。请问我们需要填写《纳税人放弃免(减)税权声明》吗?如果放弃，是不是36个月内我们所有的减免税优惠都不能享受了。
答：
你公司可以根据实际情况选择适用《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定的减免税优惠，也可以选择放弃减免税。放弃减免税优惠不需要填写《纳税人放弃免(减)税权声明》，也不影响享受其他增值税优惠政策。
问
我是非湖北地区的提供现代服务的小规模纳税人，按月缴纳增值税，3月决定放弃减证按照3%的征收率缴纳增值税，4月纳税人又想按照1%征收率缴纳增值税是否可以？
答：
可以。
精选推荐
-
01 -
02
-
03
-
04
-
05
-
06
-
07
-
08
-
09
关注我们
公司设立、会计财务统统包揽，让您省心省力，安心做生意。
联系我们
Copyright © 2018-2022 广州寰东投资咨询有限责任公司 版权所有 备案号：粤ICP备18054925号
Copyright © 2018-2022 广州寰东投资咨询有限责任公司 版权所有 备案号：粤ICP备18054925号